Pajak Kemenangan Judi: Dasar-Dasar

Inilah kebenaran tentang perjudian dan pajak: baik kemenangan tunai maupun non-tunai sepenuhnya dikenakan pajak dan termasuk dalam total kewajiban pajak penghasilan Anda. Perhatikan: Tidak ada pajak khusus untuk perjudian, tetapi beberapa orang mungkin menganggap pengenaan pajak atas kemenangan sebagai pajak perjudian.

Pajak atas Kemenangan Tunai

Kemenangan tunai meliputi uang yang Anda terima dari:

• Bingo
• Blackjack, poker, dan permainan kasino lainnya
• Acara kuis
• Taruhan pacuan kuda
• Keno
• Pembayaran lotere
• Undian berhadiah
• Mesin slot
• Taruhan olahraga
• Kontes
• Pool taruhan

Pajak atas Kemenangan Non-Tunai

Kemenangan Anda mungkin bersifat non-tunai. Dalam kasus tersebut, Anda harus menyertakan nilai pasar wajar (FMV) barang tersebut saat menghitung pajak perjudian. Contoh kemenangan non-tunai meliputi:

• Peralatan rumah tangga
• Mobil
• Elektronik
• Kartu hadiah
• Perhiasan
• Makanan "gratis" dari kasino
• Hadiah
• Tiket
• Liburan

Pelaporan Pajak Kemenangan dan Taruhan

Tempat Anda melaporkan kemenangan judi tergantung pada apakah Anda seorang penjudi non-profesional atau profesional.

Untuk Penjudi Non-Profesional

Untuk penjudi non-profesional, ikuti panduan berikut. Jika kemenangan Anda mencapai atau melebihi ambang tertentu, Anda akan menerima salinan Formulir W-2G yang menunjukkan jumlah kemenangan Anda untuk membantu pelaporan pajak. Laporkan kemenangan judi pada baris 8b dari Jadwal 1 (Formulir 1040). Catatan: Anda harus melaporkan kemenangan meskipun Anda tidak menerima Formulir W-2G. Formulir W-2G diberikan jika Anda menang:

• $600 atau lebih jika jumlahnya setidaknya 300 kali taruhan (pemberi dapat mengurangi kemenangan dengan taruhan)
• $1.200 atau lebih (tidak dikurangi taruhan) dari bingo atau mesin slot
• $1.500 atau lebih (dikurangi taruhan) dari keno
• Lebih dari $5.000 (dikurangi taruhan atau buy-in) dari turnamen poker
• Lebih dari $5.000 dari kontes, pool taruhan, dan lotere

Pemotongan Pajak atas Kemenangan Judi

Pemotongan diwajibkan jika kemenangan, dikurangi taruhan, lebih dari $5.000 dari kontes, pool taruhan, lotere, termasuk pembayaran kepada pemenang turnamen poker, atau setidaknya 300 kali jumlah taruhan. Jika kemenangan dilaporkan pada Formulir W-2G, pajak penghasilan federal dipotong dengan tarif tetap 24%. Anda juga melaporkan pemotongan W-2G pada baris 25C Formulir 1040.

Bagaimana Penjudi Profesional Dikenakan Pajak?

Penjudi profesional dikenakan pajak sebagai wiraswasta. Mereka harus melaporkan pendapatan dan biaya perjudian pada Schedule C. Semua pendapatan perjudian harus dilaporkan, tetapi penjudi profesional dapat mengurangi biaya terkait bisnis seperti perjalanan dan biaya turnamen. Selain itu, mereka harus membayar pajak wiraswasta yang mencakup kontribusi Jaminan Sosial dan Medicare.

Melaporkan Kerugian Judi

Jika Anda merinci pengurangan, Anda dapat mengurangi kerugian perjudian untuk tahun tersebut pada Schedule A. Namun, Anda hanya dapat mengurangi kerugian hingga jumlah yang Anda laporkan sebagai kemenangan judi. Anda tidak boleh menggabungkan kemenangan dan kerugian judi.

Berapa Lama Anda Harus Menyimpan Catatan Pajak Judi?

Penting untuk menyimpan catatan rinci untuk mendukung pengurangan atau upah yang diterima dari perjudian. Simpan: catatan kemenangan dan kerugian judi yang akurat, serta dokumentasi aktivitas perjudian yang dapat diverifikasi oleh IRS.

Apakah Saya Harus Membayar Pajak Negara Bagian atas Penghasilan Judi?

Beberapa negara bagian akan mengenakan pajak atas kemenangan judi Anda, sementara yang lain tidak. Misalnya, negara bagian seperti New York mengenakan pajak atas pendapatan judi, sedangkan negara bagian seperti Florida dan Texas tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian. Penting untuk memeriksa hukum pajak negara bagian Anda untuk memastikan semua persyaratan pelaporan terpenuhi.