Salah satu motivasi utama negara bagian untuk melegalkan taruhan olahraga adalah potensi pendapatan pajak yang dapat dihasilkan oleh kegiatan ini. Dan sejauh ini, misi tersebut berhasil dalam hal penerimaan pajak. Namun, hasilnya bisa berbeda di setiap negara bagian. Tarif pajak taruhan olahraga berkisar antara 6% hingga lebih dari 50% di beberapa daerah. Selain itu, negara bagian menghitung pendapatan kena pajak secara berbeda. Beberapa mengizinkan pengurangan promosi dan kompensasi kerugian, sehingga menghasilkan tarif pajak efektif yang jauh di bawah tarif yang diberlakukan. Di bawah ini, BettingUSA membandingkan tarif pajak taruhan olahraga resmi per negara bagian, dan membandingkan biaya lisensi dengan tarif pajak efektif berdasarkan data penerimaan pajak yang tersedia untuk umum. Seperti yang ditunjukkan tabel berikut, terkadang ada perbedaan signifikan antara tarif pajak resmi suatu negara bagian dan apa yang sebenarnya dipungut setelah memperhitungkan pengurangan.
Tarif Pajak Taruhan Olahraga Berdasarkan Negara Bagian
| Negara Bagian | % Pajak (Ritel) | % Pajak (Online) | Tarif Pajak Efektif* |
|---|---|---|---|
| Arizona | 8% | 10% | 6,8% |
| Arkansas | 13%/20% | Tidak Ada | 14% |
| Colorado | 10% | 10% | 5,9% |
| Connecticut | 13,75% | 13,75% | 10,5% |
| Delaware | 50% | 50% | 51,4% |
| Indiana | 9,5% | 9,5% | 9,5% |
| Iowa | 6,75% | 6,75% | 7,3% |
| Louisiana | 10% | 15% | 10% (ritel saja) |
| Maryland | 15% | 15% | 14,8% (ritel saja) |
| Michigan | 8,4% | 8,4% | 5,1% |
| Mississippi | 12% | Tidak Ada | 12% |
| Montana | Bervariasi | Tidak Ada | - |
| Nevada | 6,75% | 6,75% | 6,75% |
| New Hampshire | 51% | 51% | 45,2% |
| New Jersey | 19,75% | 19,75% | - |
| New Mexico | Bervariasi | Bervariasi | - |
| New York | 10% | 51% | 42,3% |
| Oregon | Bervariasi | Bervariasi | - |
| Pennsylvania | 36% | 36% | 24,6% |
| Rhode Island | 51% | 51% | 51% |
| South Dakota | 9% | Tidak Ada | 9% |
| Tennessee | Tidak Ada | 1,85% (dari total taruhan) | - |
| Virginia | 15% | 15% | 11,4% |
| Washington DC | 10% | 20-30% | - |
| West Virginia | 10% | 10% | 10% |
| Wyoming | Tidak Ada | 10% | 5,8% |
| Nebraska | 20% | Tidak Ada | - |
| North Carolina | 18% | 18% | 18% |
| Washington | Tidak Ada | Tidak Ada | - |
| Wisconsin | Tidak Ada | Tidak Ada | - |
| Illinois | 20-40% + 25-50 sen per taruhan | 20-40% + 25-50 sen per taruhan | Bervariasi |
| Kansas | 10% | 10% | 5,0% |
| Ohio | 20% | 20% | 20% |
| Massachusetts | 15% | 20% | 19,4% |
| Maine | 10% | 10% | 9,8% |
| Florida | 13,75% | 10% | - |
| Kentucky | 9,75% | 14,25% | 13,8% |
| Vermont | Tidak Ada | 20%+ | 28,4% |
| Missouri | 10% | 10% | Tidak Ada Data |
Catatan: * Tarif pajak efektif berdasarkan data penerimaan pajak yang tersedia untuk umum. Untuk penjelasan lebih lanjut, lihat diskusi tentang tarif pajak efektif di bawah. Negara bagian yang tidak mencantumkan data penerimaan pajak belum melaporkan angka yang memadai.
- Arkansas: 13% untuk $150 juta pertama, 20% di atas $150 juta
- Illinois: Tarif pajak bertingkat berdasarkan pendapatan (lihat rincian di bawah); +2% untuk sportsbook di Cook County dan Chicago; +25 hingga 50 sen per taruhan
- Montana: Montana menyimpan semua pendapatan dari taruhan olahraga, dengan agen penjual menerima 3% dari total taruhan
- Nebraska: Nebraska tidak melaporkan total angka taruhan
- New Mexico: Pelaporan taruhan olahraga tidak menyebutkan penerimaan pajak
- Oregon: Lotere Oregon menjalankan industri taruhan olahraga negara bagian
- Tennessee: Menerapkan pajak 1,85% dari total taruhan setiap operator
- Vermont: Operator harus berbagi setidaknya 20% dari pendapatan yang disesuaikan dengan negara bagian
- Washington DC: Menerapkan pajak 20% untuk lisensi Tipe A (sportsbook online yang bermitra dengan stadion) dan 30% untuk lisensi Tipe C (sportsbook online yang bermitra dengan tim olahraga profesional)
Biaya Lisensi Berdasarkan Negara Bagian
Biaya lisensi taruhan olahraga sangat bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya. Beberapa negara bagian, seperti Pennsylvania, menetapkan biaya lisensi yang sangat tinggi dan menghasilkan peningkatan pendapatan yang cepat. Yang lain menetapkan biaya lisensi jauh lebih rendah—cukup untuk menutupi biaya investigasi dan pemeriksaan latar belakang.
| Negara Bagian | Biaya Lisensi |
|---|---|
| Connecticut | $250.000 (Operator tribal tidak membayar biaya lisensi, tetapi operator game online yang bermitra dengan mereka harus membayar biaya lisensi awal $250.000) |
| Arizona | $750.000 |
| Arkansas | Tidak Ada Data |
| Colorado | $73.000 online / $12.300 ritel |
| Washington DC | $500.000 |
| Delaware | Tidak Ada Data |
| Illinois | Bervariasi: Balap kuda: yang lebih kecil antara 5% dari handle tahun sebelumnya atau $10 juta; Kasino: yang lebih kecil antara 5% GGR tahun sebelumnya atau $10 juta; $10 juta untuk stadion olahraga; $20 juta untuk lisensi online saja |
| Indiana | $100.000 |
| Iowa | $45.000 |
| Louisiana | $750.000 |
| Maryland | Bervariasi: Biaya lisensi awal berkisar antara $50.000 hingga $2 juta tergantung jenis lisensi |
| Michigan | $150.000 |
| Mississippi | $5.000 |
| Montana | Tidak Ada Data |
| Nebraska | Tidak Ada Data |
| Nevada | $500 |
| New Hampshire | Tidak Ada Data |
| New Jersey | $100.000 |
| New Mexico | Tidak Ada Data |
| North Carolina | $1.000.000 |
| Ohio | Bervariasi: Biaya lisensi awal berkisar antara $500.000 hingga $3,3 juta tergantung jenis lisensi dan jumlah operator pihak ketiga yang akan bermitra dengan pemegang lisensi berbasis darat untuk menawarkan taruhan olahraga online |
| Oregon | Tidak Ada Data |
| Pennsylvania | $10.000.000 |
| Rhode Island | Tidak Ada Data |
| South Dakota | $2.000 |
| Tennessee | $700.000 |
| Virginia | $250.000 |
| Washington | Tidak Ada Data |
| West Virginia | $100.000 |
| Wisconsin | Tidak Ada Data |
| Wyoming | $100.000 |
| Massachusetts | $5.000.000 |
| Maine | $200.000 online / $4.000 ritel |
| Florida | Tidak Ada Data |
| Kansas | Tidak Ada Data |
| Kentucky | $500.000 |
| North Dakota | Tidak Ada Data |
| Vermont | $550.000 |
| Missouri | Hingga $500.000 online / $250.000 ritel (Komisi Permainan Missouri akan menentukan biaya akhir pada tahun 2025; biaya tidak melebihi $500.000 untuk online / $250.000 untuk lisensi ritel) |
Apa yang Sebenarnya Dibayar oleh Sportsbook dalam Pajak?
Legalisasi taruhan olahraga dijual kepada legislatif sebagian sebagai cara bagi negara bagian untuk meningkatkan penerimaan pajak. Setiap negara bagian, besar dan kecil, diberi tahu bahwa mereka duduk di atas industri senilai miliaran dolar yang sudah ada dan saat ini dilayani oleh pasar gelap. Tidak mengherankan, para pembuat undang-undang menyambut peluang itu. Bagaimanapun, tawaran itu terdengar terlalu bagus untuk menjadi kenyataan: menghasilkan penerimaan pajak dari produk yang relatif tidak kontroversial yang diinginkan banyak konstituen mereka sambil menyediakan aliran pendapatan baru bagi operator perjudian yang ada. Sebagian besar, taruhan olahraga telah memberikan hasil yang dijanjikan. Satu pengecualian adalah di bidang penerimaan pajak. Bagian negara bagian tidak memuaskan di banyak daerah, karena pengurangan promosi dan ketentuan kompensasi kerugian telah menggerogoti pendapatan kena pajak. Hal ini menyebabkan perbedaan yang mencolok antara tarif pajak yang ditetapkan oleh negara bagian dan tarif pajak efektif yang dibayarkan oleh operator. Berikut adalah sampel sepuluh negara bagian dari tarif pajak efektif.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Colorado
Sportsbook Colorado telah menghasilkan $1,3 miliar dalam pendapatan dan membayar $79,3 juta dalam pajak. Colorado, seperti Michigan, juga menawarkan banyak peluang untuk menurunkan pendapatan kena pajaknya, termasuk pengurangan promosi dan kompensasi kerugian. Ini menghasilkan tarif pajak efektif hanya 5,4%. Itu adalah perbedaan signifikan dari tarif pajak negara bagian sebesar 10%.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Illinois
Illinois menaikkan pajak taruhan olahraga pada operator dari flat 15% menjadi tarif bertingkat yang mencapai puncak 40% sebagai bagian dari anggaran FY 2025: $0 hingga $30 juta: 20%; $30 juta hingga $50 juta: 25%; $50 juta hingga $100 juta: 30%; $100 juta hingga $200 juta: 35%; $200 juta ke atas: 40%. Sportsbook Chicago memiliki tambahan pajak 2% setelah dewan kota memilih untuk mencabut larangan taruhan olahraga. Pada tahun 2025, Illinois memberlakukan pajak per taruhan tetap pada operator berlisensi: $0,25 per taruhan untuk 20 juta taruhan pertama setiap operator di Illinois, dan $0,50 per taruhan untuk setiap taruhan tambahan di luar itu.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Indiana
Sejak peluncurannya, sportsbook online Indiana telah mencatat $1,5 miliar dalam pendapatan. Dari jumlah tersebut, $146,7 juta telah dikirim ke negara bagian dalam bentuk pajak. Itu menghasilkan tarif pajak efektif 9,5%, sama persis dengan tarif pajak yang diberlakukan.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Michigan
Sportsbook Michigan telah mencatat lebih dari $1,4 miliar dalam pendapatan taruhan olahraga, tetapi negara bagian hanya menerima $74,9 juta dalam pajak karena pengurangan promosi yang menguntungkan operator. Dengan demikian, negara bagian Wolverine memiliki tarif pajak efektif 5,9%, jauh di bawah tarif pajak rendah 8,4% yang dikenakan legislatif Michigan pada operator.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga New Hampshire
Sportsbook New Hampshire secara efektif membayar 45,2% dalam pajak, setelah menghasilkan $257 juta dalam pendapatan taruhan olahraga dan membayar $116,3 juta dalam pajak ke negara bagian. Ini cukup sejalan dengan tarif pajak negara bagian sebesar 51% untuk taruhan online dan 50% untuk taruhan ritel.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga New Jersey
Antara 2018 dan 2024, New Jersey mengumpulkan $561,2 juta dalam pajak dari $4,03 miliar dalam pendapatan taruhan olahraga. Itu menghasilkan tarif pajak efektif 13,9%, yang sesuai dengan tarif pajak bercabang negara bagian sebesar 8,5% untuk taruhan ritel dan 14,25% untuk taruhan seluler. Itu seharusnya tidak mengejutkan, karena undang-undang taruhan olahraga New Jersey tidak memberikan pengurangan besar kepada operator terhadap GGR mereka. Namun, New Jersey menaikkan tarif pajak taruhan olahraga pada tahun 2025 menjadi 19,75% untuk sportsbook ritel dan platform online. Bagaimana peningkatan tarif pajak berdampak pada pendapatan masih harus dilihat.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Pennsylvania
Tarif pajak taruhan olahraga Pennsylvania yang banyak dikritik adalah 36%, tetapi negara bagian mengizinkan operator untuk mengurangi kredit promosi dan bonus. Pengurangan ini menghasilkan tarif pajak efektif hanya 24,6%, karena taruhan olahraga Pennsylvania telah menghasilkan $639,8 juta dalam pajak dari $2,6 miliar dalam total pendapatan taruhan olahraga. Itu masih jumlah yang memberatkan, tetapi pucat dibandingkan dengan beberapa yurisdiksi monopoli, salah satunya adalah Rhode Island.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Rhode Island
Pendapatan taruhan olahraga Rhode Island mencapai $193,7 juta, dengan negara bagian menerima $98,8 juta dari jumlah tersebut, yang menghasilkan tarif pajak 51% yang dikenakan pada taruhan olahraga. Jika Rhode Island bukan negara bagian terkecil di negara ini (dan ke-45 dalam hal populasi), tarif pajak yang besar ini akan mendapat lebih banyak perhatian.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga Tennessee
Tarif pajak taruhan olahraga Tennessee dimulai pada 20% dari pendapatan, tetapi legislatif menyetujui RUU pada tahun 2023 untuk mengubahnya menjadi pajak 1,85% dari total taruhan. Itu menjadikan Tennessee negara bagian pertama yang mengenakan pajak pada sportsbook online berdasarkan total taruhan daripada pendapatan. Ketika membandingkan pajak yang dibayarkan di bawah tarif lama dengan pajak yang akan dibayarkan operator di bawah aturan pajak baru, perbedaannya dapat diabaikan, dengan operator membayar sedikit lebih rendah di bawah pajak atas total taruhan.
Penerimaan Pajak Taruhan Olahraga West Virginia
West Virginia memberlakukan tarif pajak 10% pada taruhan olahraga tanpa pengurangan promosi. Itu hal yang baik untuk West Virginia, mengingat tarif pajak yang rendah. Negara bagian telah melihat pendapatan taruhan olahraga sebesar $229,5 juta sejak peluncuran industri, dengan $22,9 juta dalam pajak dikirim ke negara bagian, menghasilkan tarif pajak efektif yang sesuai dengan tarif pajak negara bagian.
